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Epargne retraite


Le PERP ou Plan d’Epargne Retraite Populaire est un contrat d’assurance spécialement conçu pour préparer sa retraite. Il est le contrat de référence lorsque l’on souhaite se constituer une retraite même si on trouve d’autres moyens tels que l’assurance vie, l’immobilier ou encore les plan d’épargne retraite collectif (PERCO), les plans d’épargne entreprise (PEE) et les Article 83, 82 et 39 concernant les chefs d’entreprise.
Le PERP est très avantageux au niveau de la fiscalité, les cotisations sont déductibles du revenu net global par chaque membre du foyer fiscal, dans la limite d’un plafond global de l’épargne retraite égal au maximum :

  • soit à 10 % des revenus d’activité professionnelle nets de l’année précédente plafonnés à 8 PASS soit 25 747,20 € (8 PASS 2007) pour l’année 2008,
  • soit à 10 % d’un PASS, soit 3 218,40 € pour 2008.
Ce plafond comprend également les cotisations versées le cas échéant au titre de la Préfon et assimilés, du PERP, du PERE, du PERCO (*) (abondement de l’employeur), ainsi que des cotisations suivantes, effectivement déduites des revenus catégoriels :
  • Pour les salariés : l’ensemble des cotisations (patronales, salariales) déduites au titre des contrats retraite article 83,
  • Pour les non-salariés : l’ensemble des cotisations déduites au titre des contrats de retraite Madelin ou Madelin agricole, et des cotisations facultatives aux régimes obligatoires.
Depuis le 1er janvier 2007, les couples (mariées ou pacsés) soumis à une imposition commune, peuvent déduire les cotisations versées au titre d’un PERP, dans une limite annuelle égale au total des montants déductibles pour chaque membre du couple ou chaque partenaire du pacte.
L’épargne retraite permet de se constituer une retraite surcomplémentaire, pour compléter les régimes obligatoires, par des versements périodiques et des versements libres complémentaires. Les réponses de l’épargne retraite aux problèmes des retraites actuels sont les suivantes :
  • Protéger son capital grâce à la garantie “plancher-décès”.
  • Profiter des performances probables des marchés financiers à moyen-long terme en sélectionnant les supports financiers selon son horizon de placement et sa sensibilité au risque.
  • Protéger sa famille et ses proches en garantissant la bonne fin de son plan retraite.
  • Conserver à tout moment la disponibilité de son épargne.
Un contrat d’assurance retraite ou d’épargne retraite a pour objet :
  • en cas de vie de l’assuré, le versement d’une retraite surcomplémentaire, payable sous forme de rente à vie, d’annuités certaines ou d’un capital,
  • en cas de décès de l’assuré avant le terme du contrat, le versement au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) d’une rente à vie, d’annuités certaines ou d’un capital.


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